26、12月24日,报销总经理汽车油费550元,以现金支付。
27、12月24日,向本市海利实业公司销售甲材料1000千克,单价8元,计8000元,增值税额1360元,收到转帐支票存入银行。
28、12月25日,仓库转来验收单,从胜利工厂购进的甲材料1000千克,丙材料400千克,验收入库。
29、12月25日,在销售产品的过程中,为包装产品领用丙材料10千克,实际成本320元,行政管理部门维修领用丙材料20千克,实际成本640元。
30、12月27日,向大明公司销售A产品1500件,单价32元,计48000元;增值税额8160元,收到转帐支票存入银行。
31、12月27日,开出信汇凭证偿还前欠明光公司货款46732元。
32、12月28日,支付自来水公司11月份水费20340元。
33、12月28日,收到银行转来电力公司托收凭证,付讫电费14625元。
34、12月29日,支付银行短期借款利息2360元。
35、12月29日,收取2005年1~6月份门面租金现金240000元,存入银行。
36、12月29日,支付给湖南省非税收入管理局2005年度养路费1200元。(计入管理费用)
37、12月30日,根据职工薪酬汇总表,签发现金支票一张,金额为137790元,发放职工薪酬。
38、12月31日,分配水、电费和应交税费。
39、12月31日,分摊本月应由管理部门负责的房屋租金100元,由车间负担的财产保险费253.92元,应由管理部门负担的财产保险费100元。
40、12月31日,根据“职工薪酬分配汇总表”分配人工费用。(甲、乙产品工资按工时分配)
41、12月31日,根据固定资产折旧计算表提取固定资产折旧费8200元。
42、12月31日,根据制造费用分配表结转制造费用。
43、12月31日,根据完工产品成本计算单结转本月完工产品成本(A产品全部完工,计4800件;B产品完工1670件,尚有少量在产品,在产品成本为126.92元,在产品成本全部为材料费用)。
44、12月31日,结转本月发出产品成本。
45、12月31日,核销无法支付的应付款项450元。
46、12月31日,开出转帐支票1000元,捐赠给希望工程。
47、12月31日,结转销售材料的实际成本5000元。
48、12月31日,将本月损益类账户结转至本年利润。
49、12月31日,根据利润总额按所得税率33%即使应交所得税额。
50、12月31日,按净利润的10%提取法定盈余公积金,按净利润的5%提取法定公益金。
什么是会计分录
会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求,对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。
23年二级建造师-新考季备考指导课
精编干货 高效通关
¥1元/科
23年一级建造师-备考资料大礼包
备考提速 精华知识点
¥1元/科
2021一级造价师-密训抢分
密训抢分冲刺
¥0元
2021一消名师100节精品课
超值体验,轻松取证
¥0元
2021年中级经济师-强化进阶体验课
知己知彼,三步破局
¥1元
2022年高级经济师-基础重塑课
基础重塑 高效备考
¥0元
2021健康管理师超值教程大礼包
教程课题一站式配齐
¥39元
四级人力资源管理师-备考指导
轻松入门人力资源师
¥0元
查
看
更
多