请问一个会计做帐的财务问题：请问多付给对方的货款，对方不给开票，这笔账怎么处理？

Question

如题所述

Answer 1

多付的款要不回来吗？
借：其他应收款
贷：应付账款/(银行存款）
如果抵下次的采购货款

借：原材料或库存商品
贷：其他应收款

或者：现在就确定要不回来，直接计入采购成本，对方不开票，只影响企业所得税，不影响你的会计处理。
借：库存商品
贷：应付账款，银行存款追问

但是多付的货款已经放在"预付账款“里面了，怎么做账呢？

追答

如果是当月退回，直接冲你的预付账款就行了：
借：现金
贷：预付账款

如果是隔月退回：并且发生当月已挂“其他应收款”，即已做“借：其他应收款 贷：预付账款”则，收回当月做”借：现金 贷：其他应收款“就行

追问

当月做的会计分录：
付给对方时：
借：预付账款
贷：银行存款
但是隔了几个月后，对方退回货款，是不是这样做帐啊？
借：现金
贷：预付账款
还是现在就把以前挂在”预付账款“的多付款转到”其他应收款“里面，这样对方？请帮助一下，
这样税务所的不会有什么疑问把？/

追答

如果是这样，就没有必要再往“其他应收款”里挂了，直接冲“预付账款”就行了，（就是你说的处理，就可以了），只要能给税务所一个合理的解释，并有凭证支持，即使有疑问，也没有什么了。

追问

老师，你好，其实货款是我们公司以前欠的，我们老板就直接开支票给对方，我做在预付账款里面， 怎么样才能把这笔账做平呢？总不能一直挂在帐上吧

追答

收到退回的预付款时，冲“预付账款”了，不就平账了，

追问

如果以现金的方式收回，这样可以的吗？老师借：现金
贷：预付账款

追答

当然可以。

Answer 2

1、如果多付的款项已计入了预付货款，那么确认对方不给开票后需转入营业外支出：
D：营业外支出
C：预付货款
由于没有票据，以上营业外支出必须做纳税调增。
2、如果对方给你发货了，只是没有开票，经税务局同意后做以下分录：
D：原材料
C：预付货款

Answer 3

多付给对方的货款，对方肯定是不给多开票的啊。
你可以作为预付款项入账，下次购货时直接用就行了。

Answer 4

那没办法，要是你们生产经理知道的话，借：其他应收款-**　
贷：银行存款；
等你承担责任，借：银行存款　
贷：其他应收款-**　要是不知道原因，就借：管理费用-其他
贷：银行存款
他们不给退款么？有银行电子回执单啊，有记录的，可以当做预付账款，下次购货少付就行啊，希望能帮助你。追问

我是把多付费对方的货款，挂在“预付账款”里面了，但是对方货也没有发，最后把货款以现金的方式退给我们了，（但是，我们是银行付给对方的，）如果退现金，这样能做帐吗》？

Answer 5

多付部分挂账处理：挂其他应收款科目，作为向对方取得债权的依据。