会计科目记反年初应怎样调账

Question

错误的
借：事业支出/工资福利/保险------钱数小
其他应付款/保险/医保--------钱数大
贷：银行存款

正确的
借：事业支出/工资福利/保险------钱数大
其他应付款/保险/医保--------钱数小
贷：银行存款
这笔业务年初时我应该怎么调账，我是新会计，一点不会的，还希望高手可以帮我说详细点，另外这个调账说明怎么写呢？谢谢大家了，急急急~

Answer 1

你的情况可以分两步处理，
第一步，把原来记错的，全部做反向记录，以冲销原来的记录。分录为：
借：银行存款
贷：事业支出/工资福利/保险------钱数小
其他应付款/保险/医保--------钱数大
第二部，按正确分录重新登记：
正确的
借：事业支出/工资福利/保险------钱数大
其他应付款/保险/医保--------钱数小
贷：银行存款
调账说明就是，第一次把帐记反了，这次先冲销原来记录，在做正确记录
但愿我的答案你能采纳

Answer 2

如果是当年的，直接调账即可。
借：事业支出——差额
贷：其他应付款——差额

如果是调上一年度的，则：
借：以前年度损益调整——差额
借：其他应付款——差额本回答被网友采纳

Answer 3

你说是年初的，那应该就是已经记账，这种情况应该采用红字更正法进行更正