我在结转损益的时候发现主营业务成本是负数，能告诉我是什么原因吗？

Question

如题所述

Answer 1

结转损益是指在期末，损益类科目的余额将全部结转到“本年利润”中，结转后，损益科目余额为零的过程。

一般情况下利润表上主营业务成本不是负数，建议查找一下原因，可能是系统的问题，也可能是录入时填错的问题。本期主营业务成本是负数，说明本月冲销了本年度以前月份做错的主营业务成本科目，或者冲销了多记主营业务成本的金额。
应答时间：2021-12-24，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

Answer 2

主营业务收入在结转损益时，发现为负数，原因及解决办法有以下几点：

1，会计电算化中，看看“设置-->会计科目-->主营业务成本-->修改科目”：余额方向是借方还是贷方？

应该是这个地方，你设置反了（成贷方了）。

2，手工帐中，有可能是因为上月暂估成本比实际收到的发票多，按你主营业务成本的分录，用红字冲回一分即可。

红字冲减主营业务成本分录后，按有发票做正确分录；如果是已经销售的有差额，再做调整成本的分录，最后结转本年利润。

还有一种情况，说明你们的库存帐里没有这个商品，就让你们给卖了，所以出现了负数。

此时直接做会计分录如下：

借：主营业务成本

贷：销售收入

Answer 3

主营业务收入在结转损益时，发现为负数，原因及解决办法有以下几点：
1，会计电算化中，看看“设置-->会计科目-->主营业务成本-->修改科目”：余额方向是借方还是贷方？
应该是这个地方，你设置反了（成贷方了）。
2，手工帐中，有可能是因为上月暂估成本比实际收到的发票多，按你主营业务成本的分录，用红字冲回一分即可。
红字冲减主营业务成本分录后，按有发票做正确分录；如果是已经销售的有差额，再做调整成本的分录，最后结转本年利润。
还有一种情况，说明你们的库存帐里没有这个商品，就让你们给卖了，所以出现了负数。
此时直接做会计分录如下：
借：主营业务成本
贷：销售收入本回答被网友采纳

Answer 4

可能是以前因没发票只好暂估入账，成本多估了，现在发票来了，红字冲回暂估的成本，按实际成本结转时主营业务成本变成负数

Answer 5

请检查当月凭证是否有以下情况出现：

1）发生批退货，并且价值超过确认收入的金额；

2）是否当月出冲销过以前月度的生产成本/制造费用；

3）确认本月生产成本有发生额，且制造费用已结转；

4）确认本月生产成本有借方余额或余额为零，并且检查是否已对入库成品进行了账务处理。

以上个人观点，供参考。希望有助于问题的解决。