自然人代开:
适合解决已经发生缺票的业务,企业根据相应合同,在园区申请自然人代开,代开税率在2.5%-3%,不过只能代开普票,1-3个工作日就可以代开出来。
具体的税收优惠政策要根据企业的实际运营情况来进行税务筹划,不过,企业必须在合法的基础上进行税务筹划!
将各种补贴合理转化为费用:
对于在扣除一定标准后的个人取得补贴收入,是需要按照工资薪金所得计征到个人所得税中。企业可以将住房补贴、通讯补贴、交通补贴、餐食补贴等通过现金奖励的形式发放,而不是以工资形式补发,这样在一定程度上也减轻了个税压力。
专项附加扣除政策合理利用:
在个人所得税纳税申报中,可对专项附加扣除进行多项选择,比如对于在职读研等继续教育进行专项附加扣除,通过多项选择来减少个人所得税缴纳税额,从而达到节税的目的。
注册个人独资企业或个体工商户:
对于高收入人群或者高个税企业而言,可以在优惠园区注册个体工商户或者个人独资企业,申请核定征收政策享受低税率,同时还免缴企业所得税与分红个税,但是核定的逐步暂停,后续发展如何不得而知。
希望我的回答能够帮助到您!
个人所得税的税收筹划应当是企业、员工个人重点关注的事情。对于个人而言,工资薪金、劳务报酬、投资收益等都需要缴纳个人所得税,对于企业而言,个税的申报也具有重要性,合理筹划个人所得税,有助于降低企业成本,提高员工工作积极性。在不违反税收政策的前提下,充分运用纳税优惠政策合理节税,为员工减轻纳税负担,我们可以从以下企业和个人两方面考虑。
个人:税收洼地注册个人独资企业的方式
个人独资企业和有限公司在缴纳所得税上有很大不同,个人独资企业不用缴纳企业所得税,缴纳个人生产经营所得税(属于个人所得税范畴),个人所得税低至0.5%。
个人独资企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入个独的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按"利息、股息、红利所得"应税项目计算缴纳个人所得税。
高收入人群在园区注册个独,与原公司签订服务合同,将原本的劳动关系转化为合作服务关系,将45%的个税降为个人独资企业低至1.6%的综合所得税,也为原公司开具凭证,作为进项,减轻公司税负,实现双赢。
企业:税前扣除或采取符合规定的发票报销的方式
1.提高职工公共福利
企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出,通过应税收入分解为职工福利实现节税。
对个人来说,在满足一定消费需求和目的的前提下,是先获得收入后消费,还是直接获得消费服务,并不重要。
例如,企业替员工个人支付,个人生活中相对固定的支出,免费为职工提供宿舍(公寓),免费提供交通便利,提供职工免费用餐,提供公用设施,如电话、水、电。企业就可以把这些支出作为费用,减少企业所得税应纳税所得额。而且个人的实际收入(税后、扣除固定支出后的收入)反而增加,让企业个人双受益。
因此,将企业给个人的部分薪资收入,以提供消费服务的形式发给个人,是节省个人所得税的有效途径。
2.个人补贴费用化
相关税收规定,凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的,视为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质,并取得合法发票实报实销的,属于企业正常经营费用,不需缴纳个人所得税。
将个人补贴收入费用化,如将无明确限额或标准的费用:交通费、办公费、通讯费等,作为企业正常经营费用,取得合法发票实报实销,这样就不需缴纳个人所得税了。如果不超过标准,只能按标准报销。积极使用通讯费、交通费、差旅费、餐费发票,节约税收。
建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时,以实际、合法、有效的发票,据实列支实报实销。未超标准据实报销,超过标准只能按标准报销。将个人应税收入分解为企业管理费用,在一定程度上能起到节税的效果。
个人税务筹划的方法有很多,只是对于不太了解税务筹划的人来说有点复杂,不知道选择哪个税筹方案更合适,有哪些具体的节税步骤,所以可以点击头像了解详情,直接交流更清晰,为您量身定制属于您的节税方案。
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