税务筹划需要注意的问题有哪些？

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税务筹划需要注意的问题有哪些∞

Answer 1

企业税务筹划我们需要注意哪些问题？，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话 一、观念问题 1、没有正确认识税务筹划的意义 在了解到企业税务筹划可以帮助企业节税后，有些人把偷税和逃税混为一谈，认为税务筹划的本质是一样的。毕竟，目标都是降低企业的税费。一些企业通过一些非法操作，如一些假凭证、假账，达到减轻企业税负的目的。虽然这些行为也有助于企业减轻税收负担，但它们不是税务筹划。税务筹划是通过对企业的一些调整，帮助企业合法合理地享受一些税收优惠法律，从而达到节税的效果 2、忽略税务规划的成本 虽然企业税务筹划是为了减轻税收负担，给企业带来经济效益，但这并不意味着企业完全不需要支付一些成本和费用，企业在进行税务筹划时要支付相关的成本和费用，为税务筹划方案支付一定的成本可以提高税务筹划的效果 二、目标问题 1、不管长期目标，只关注眼前的目标 在为企业进行税务筹划时，我们可以考虑长远的效果。对目前的期税收来说，我们不应过于担心，只考虑当前的直接效益，而不考虑长期效益，这不符合税务筹划的长期目标效果。长期考虑，企业未来的收获会更加丰厚 2、只是为了节税 虽然企业税务筹划的重要作用是帮助企业节税，但税务筹划的作用并不限于帮助企业节税。企业的内部管理和记账方式的一些调整都可以达到节税的效果。企业在进行税务筹划时也可以关注公司的各个方面。全面的考虑公司各个方面的税务筹划效果，这样才能帮助企业获得税务筹划的更好效果

Answer 2

　　1、综合考虑对交易各方的税收影响

在市场经济条件下，企业作为市场经济中的一个参与者，其利益的得失往往影响其他市场交易者。企业通过税收筹划降低了自己的税收负担，但有可能造成其他交易方税收负担的上升，从而引发交易成本的提高，进而影响企业自身的经营行为或使交易费用增加，最终降低企业的经营利润。因此，在税收筹划时，应设计、选择使其他交易方税收负担保持不变甚至降低的税收筹划方案，因为只有这种使其他交易方利益不受损的方案才是切实可行的方案。

2、税收只是众多经营成本中的一种

在税收筹划过程中必须考虑到所有成本，实施某些税收筹划方案可能会带来极大的商业重组成本。在交易成本高昂的社会里，税负最小化策略的实施可能会因非税因素而引发大量成本。例如，预期雇主的税率下一期会上升，而雇员的税率保持不变，雇主将雇员的报酬递延到下一期支付能够节约雇主的税收支出。但在这种情况下，一旦公司破产，雇员将面临无法获得支付的风险。雇员可能据此要求一个额外的报酬（风险报酬），以补偿其额外承担的风险。因此，税负最小化策略可能并不尽如人意。

企业税收筹划的目的是减轻税收负担。但是，税收负担的减轻是以企业整体收益增长为前提的，税收负担的减轻并不等于企业总体利益最大化，也就是纳税最少的方案并不一定是财务利益最大化的方案。因此，企业在进行税收筹划时，不能只从税收角度考虑，还应结合自身业务的发展，以利润不断增长为最终目标。

3、关注税收法律的变化

税收筹划是在特定的法律背景下进行的，有一定的局限性，随着法律法规的调整与变化，原先不违法甚至是合法的行为有可能变为违法行为。

第一，当税法中存在的缺陷被纠正或税法中不明确的地方被明确后，企业相应的税收筹划权利就会转换成纳税义务。例如，某种税收由全额累进税率改为比例税率时，利用累进级距的不同税率实施税收筹划的条件就不存在了。

第二，当国家或政府对税法或税收条例中的某项（些）条款或内容重新解释并更改适用范围时，纳税人原有的税收筹划权利就可能转变成纳税义务。

4、正视税收筹划的风险

税收筹划需要在企业涉税行为发生之前做出安排。环境及其他因素的变化，使得税收筹划带有很多不确定因素，有可能达不到税收筹划所预期的效果。另外，税法中某些比较模糊的地方有可能导致税务当局与纳税人的理解产生分歧∞纳税人认为不违法的行为在税务当局看来，有可能被认定为违法行为。因此，任何纳税主体在进行税收筹划时，不但要掌握税收筹划的基本方法，还必须了解征税主体对其税收筹划行为的认定和判断。

税收筹划具有合法性、事先性、风险性的特点，与偷税、欠税、骗税等违法行为有着本质的区别。依法纳税，人人有责。

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Answer 3

现在金税三期系统在税务系统基本已经全面应用，这标志我国的税收发展进入了金税三期新时代，自此，我国税收管理有了新视觉、新格局，正如国家税务局局长王军所讲：“税务部门正在倡导并推行的税务+互联网，正在推动税务工作从上而下的纵横发展，向主体多元的横向沿续迈进。”
由于金税三期系统升级，企业的税务信息将更加全面透明，税务局对纳税人的日常监督、税务评估、税务数据抓取和比对也会更精准和便捷，首先我们看下金三系统可以很快核查出带有哪些问题的企业：1、现金交易不经过对公账户2、库存过多，与应交税金不匹配3、增值税进销不符，比如说购买叉车，卖出手机。4、期间费用比如会议费，咨询费，服务费这些没有完整证据链5、没有清单的增值税发票6、虚增成本、买卖发票7、工资个人账户发放8、股东随意借款等。

那么面对如此严格的金三，企业还可以做税收筹划吗？企业做税收筹划应该注意什么？在这里，我们先看一下税收筹划的提：1.精通公司业务流，掌握税法知识2、思维创新，如果不懂公司业务和税法，很多企业会在货币方面、应收应付、发票管理方面出现一些问题，比如公私不分、股东通过借款方式来实现“分红”、应收应付金额过大、暂估成本费用却没有发票来抵、把一些不合规的发票进行入账来冲抵利润等等。
思维创新是指企业可以从开始做之前就提前选择适合自己未来发展的筹划方式。企业在设立之时可以选择成立地点的税收筹划和企业纳税身份的税收筹划，比如选择一些有税收政策的地方政府园区，比如说有的地方为了吸引企业，实行核定征收的政策，核定征收就是企业的所得税按照企业的主营业务收入来计算，这样成本费用票的重要程度就被弱化，避免为了抵扣利润而去虚开发票而去触碰金三红线，目前核定征收的计算方法是收入先乘以行业利润率计算出全年应纳税额，行业利润率是税务局给出的，比如说服务业的行业利润率是10%，这样一来，计算依据就大大缩减，核定征收之后很多小微企业的所得税税负可以降低到3%以下，企业纳税人身份的税收筹划是指企业可以选择适合自己的企业类型，比如说注册一个有限合伙企业，这类企业没有企业所得税，只有个人所得税，股东把个人所得税交了之后，就可以直接分红，不需要再次缴纳股东分红的个税，个人独资企业也是如此，有限公司不可以直接公转私，因为股东分红需要缴纳20%的个所税，企业如果注册成个人独资企业或者合伙企业，就提前避免了这个税负，这就是很多企业去税收洼地来注册的原因，全国税收洼地实力不一，在此提醒各位企业主，找洼地之前先识别一下哪个地方的政策持久稳定，这样避免刚注册不久政策就取消的情况。