定期存款属于现金及现金等价物吗

Question

如题所述

Answer 1

现金流量表中现金及现金等价物包括现金、银行存款中随时可用于支付的部分、其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行支票存款和在途货币资金等）、现金等价物（是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资）。不包括应收账款。
不能随时支付的定期存款属于投资而不是现金，而提前通知金融企业便可支取的定期存款属于现金。

温馨提示：以上解释仅供参考。
应答时间：2021-06-25，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~
https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

Answer 2

现金流量表中现金及现金等价物包括现金、银行存款中随时可用于支付的部分、其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行支票存款和在途货币资金等）、现金等价物（是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资）。不包括应收账款。
　　判断现金流量表中现金及现金等价物应当注意的是：
　　1、不能随时支付的定期存款属于投资而不是现金，而提前通知金融企业便可支取的定期存款属于现金。
　　2、现金等价物是指企业持有的具有以下四个特点的投资：
　　（1）期限短（一般指从购买日起3个月内到期）。
　　（2）流动性强（如短期债券）。
　　（3）易于转换为已知金额现金。
　　（4）价值变动风险很小的投资。
　　会计上所说的现金通常指企业的库存现金，

Answer 3

有价证券只是一种表示财产权的有价凭证，而现金是可以直接花的。现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等皆可列为现金等价物。