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定期存款属于现金及现金等价物吗
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推荐答案 2021-06-25
现金流量表中现金及现金等价物包括现金、银行存款中随时可用于支付的部分、
其他货币资金
(外埠存款、银行汇票存款、银行支票存款和在途货币资金等)、现金等价物(是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资)。不包括
应收账款
。
不能随时支付的
定期存款
属于投资而不是现金,而提前通知金融企业便可支取的定期存款属于现金。
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应答时间:2021-06-25,最新业务变化请以
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第1个回答 2020-05-14
现金流量表中现金及现金等价物包括现金、银行存款中随时可用于支付的部分、其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行支票存款和在途货币资金等)、现金等价物(是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资)。不包括应收账款。
判断现金流量表中现金及现金等价物应当注意的是:
1、不能随时支付的定期存款属于投资而不是现金,而提前通知金融企业便可支取的定期存款属于现金。
2、现金等价物是指企业持有的具有以下四个特点的投资:
(1)期限短(一般指从购买日起3个月内到期)。
(2)流动性强(如短期债券)。
(3)易于转换为已知金额现金。
(4)价值变动风险很小的投资。
会计上所说的现金通常指企业的库存现金,
第2个回答 2019-09-29
有价证券只是一种表示财产权的有价凭证,而现金是可以直接花的。现金等价物是指企业持有的期限短,流动性强,易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。通常投资日起三个月到期或清偿之国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等皆可列为现金等价物。
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