小规模纳税人所得税申报表有哪些？季报和年报分别报哪些报表？

Question

如题所述

Answer 1

规模纳税人所得税申报表季报有：《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》（查账征收企业）、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）》（核定征收企业
），《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》（本表适用于在中国境内跨省、自治区、直辖市设立不具有法人资格的营业机构，并实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调节”汇总纳税办法的居民企业填报。）
年报有：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及11张附表（无数据填零）

Answer 2

小规模纳税人所得税申报一般是季报，报表是季报A表，如果所得税是定额的话，就要报季报B表。不需要报《现金流量表》和那个《汇总纳税分支机构企业所得税分配表》

Answer 3

企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴的，正常利润计算是收入-成本-费用=利润总额，利润总额*25%=企业所得税。鉴于你所讲的情况，光开了销项发票，没有进项，也就等于没有成本，那一些人员工资、水电杂费、机器设备折旧等可以当费用列支扣减。如果计算出来是负数就可以暂时不用缴季度企业所得税，但最终以事务所审计为准，到年度汇算清缴时再补，不算过期的。现在申报的同时都要上传财务报表的，所以不要太假，你懂的。