对账应该采购和供应商对好账,将供应商提供的对账单给财务,财务和收料的数量对一下,单价和当初签的合同上的金额对下,看是否一致即可。财务主要是核对付款。
对手头现金进行核对时,出纳必须在场,借方票据和收据不得作为现金使用。看看手头的现金是否超出了限额,是否存在久坐问题。
双方对账的科目应以财务科目为主。供应商销售部门的账目可能与财务不一致。
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主要内容:
1、检查总分类账簿中有关账户的余额。
2、所有账户的期末借方余额应当与期末贷方余额核对。
3、核对总分类账簿与明细分类账簿。
4、总分类账的借贷方和本期期末余额应当与明细分类账的借贷方和本期期末余额一致。