公司财务管理制度
总则
为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
一、 公司会计核算遵循权责发生制原则。
二、财务管理的基本任务和方法：
•筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全。
•做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
•加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
•监督公司财产的购建、保管和使用，定期进行财产清查。
•按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
三、公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
四、加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
五、公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
六、健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
七、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
八、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
九、建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
十、会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
十一、资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
十二、经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。
十三、严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
十四、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。
十五、银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
十六、出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。
十七、应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
十八、短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
十九、固定资产要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细帐。
二十、固定资产的购置和调入均按实际成本入帐。
二十一、对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。
二十二、无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。
二十三、公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。
二十四、营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。
二十五、公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
二十六、加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
二十七、公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。
二十八、年末应报送财务情况说明书，其内容包括业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。
二十九、本办法由公司财务管理中心负责解释，自通过之日起开始施行。
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