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开具的增值税 发票做了现金收入,后来发票单位又汇款怎么办
如题所述
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推荐答案 2017-07-10
开具的增值税 发票做了现金收入,后来发票单位又汇款,账务处理如果只是做了现金收入,实际没有收到现金,只要增加银行存款减少现金就可以了。
借:银行存款
贷:现金
如果现金和银行存款都收款,就是重复收款,要退回该单位,只要把收到的汇款再汇过去退回就可以了。收款做账摘要收到某企业货款,退回货款摘要退回某某公司重复支付的货款。
收到货款
借:银行存款
贷:应收账款
还款
借:应收账款
贷:银行存款
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开发票
时对没打款,会计按
现金做
帐
,后来
人家又打款
了怎么
处理?
答:
正确的做法应是将之前做的凭证做相反的凭证冲销
,再填制正确的凭证 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应将税费-应交增值税-销项税 收到货款时 借:银行存款 贷:应收账款
发现结算金额和
开票
金额不一致,该
怎么办
?
答:
情况一:如果是收款的金额比
开票的
金额多,那么会计分录就可以这么做:借:银行存款贷:主营业务
收入
应缴税金——应缴
增值税
——销项税额其他应付款——xx公司因为这是付款方出现的失误,所以需要把多付的款项给付款方退回,因此在账务处理上做往来账款的处理即可。情况二:收到
的开票
金额数目大于收到的...
客户要求我
单位开具增值税
普通
发票
一张,含税价10万元,我单位向客户收取...
答:
应交税费--销项税 12350.43 至于6个点得税款不要在公司账户体现了 ,
让他家给你们家汇或者转85000元到你家账户
。一码归一码。清楚点。 要想走公司账户 也是一码归一码。6000元作为营业外收入。交税。
发票
已
开,
但款未收到
,后来
收到时,只给了一部分,会计分录
怎么
写
答:
1、销售货物或提供应税劳务后,依法开具发票,此时应予挂账处理
,一般:借:应收账款 贷:营业收入(其他业务收入)等收入科目 贷:应交税费 2、收到款项时:借:银行存款 贷:应收账款 3、款项未收齐的,则应收账款有借方余额,无需另行进行会计处理,待款项收齐后,应收账款余额归零,业务完结。...
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