我们公司从A单位买了批原材料,收到货物时做暂估入库.收到发票再冲销.但A是货到付款,即我们公司做预付账款.

Question

问题是冲销的时候贷方我应该用什么科目?是应付账款还是预付账款?请高手指点

Answer 1

收到货时付款时，借：预付账款
贷：银行存款
月末，尚未收到发票，则做暂估入库处理
借：原材料－XX材料（暂估入库）
贷：预付账款
次月初红字冲回，即
借：原材料－XX材料（暂估入库）红字
贷：预付账款 红字
收到增值税发票时，一般纳税人则为：
借：原材料－XX材料
应交税金－应交增值税－进项税
贷：预付账款
小规模纳税人，则为
借：原材料－XX材料
贷：预付账款

Answer 2

你收到货了 就是应付帐款了,做应付款没事的
关键是 如果你购入的时候做 借 原材料 贷 预付帐款 那么你冲销的时候就应该做一笔一样的红字的分录

Answer 3

月底的时候，因为没有发票，所以原材料要暂估入库。下月初，用红字做同样的凭证，冲回。当收到发票的时候，再按实际的价格，入账。
入库：借：原材料
应交税金——应缴增值税
贷：应付账款
月初，用红字冲回。
应付账款，是你没有付款，等待付款。
预付账款，你是先付款了，后到货。

Answer 4

1、月底的时候，因为没有发票，所以原材料要暂估入库。下月初，用红字做同样的凭证，冲回。
2、收到发票的时候，按原来正常情况入账。