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发票金额与实际支付金额的差额计入什么科目?
大家好!我公司从工厂购货
开出的发票比我们实际支付的货款少600 请问这600计入到什么科目 具体分录怎样?
谢谢了!
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推荐答案 推荐于2017-09-14
分开走账,少付款计入营业外收入科目核算。
发票
借:原材料(或库存商品)
应交税费-应交增值税(进项税金)
贷:应付账款
支付
借:应付账款
贷:银行存款
年末把差额转入营业外收入
借:应付账款
贷:营业外收入
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其他回答
第1个回答 推荐于2017-09-21
购入材料
借:原材料
应缴税费--进项税
贷:银行存款
应付账款---工厂600本回答被提问者采纳
第2个回答 2009-03-13
先挂应收,对方退钱或者开过差额的发票后冲减,收不回来做坏帐处理
第3个回答 2009-03-13
意思就是说你们付出去的钱多了600元,先挂应收账款,让他们不开,若不行的话做坏账准备
第4个回答 2009-03-13
金额不符不可以作为记账的依据,必须重开。
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供应商开
发票的金额与实际付款金额的差额
入
什么科目?
答:
供应商开发票的金额与实际付款金额的差额计入应付帐款科目
,具体分录为:借:原材料/库存商品 借:应交税费——应交增值税(进项税额)(小规模纳税人不写此分录)贷:银行存款 贷:应付帐款——XX供应商
发票金额和付款金额差额
入
什么科目?
答:
1、如果发票金额大,而付款金额小,则差额进应付账款:借:有关科目(原材料或管理费用)贷:银行存款 应付账款
2、如果发票金额小,而付款金额大,则差额进预付账款:借:有关科目 预付账款 贷:银行存款
发票金额与实际支付金额的差额计入什么科目?
答:
分开走账,
少付款计入营业外收入科目核算
。发票 借:原材料(或库存商品)应交税费-应交增值税(进项税金)贷:应付账款 支付 借:应付账款 贷:银行存款 年末把差额转入营业外收入 借:应付账款 贷:营业外收入
发票金额
比实付金额少如何处理?
答:
发票金额比实际付款金额少的话会计处理有以下几个方面:1、以实际发票金额入账,
差额部分挂往来科目
,等补发票回来以后再冲减,如购货会计分录如下:借:库存商品预付账款贷:银行存款2、如果补不回发票,那么差额也没有办法处理,只能挂往来暂时不处理,以后再作为坏账准备进行处理.开票金额与实际不符有影响吗?...
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