新办公司公账无资金但产生了费用，会计要怎么处理？

Question

如题所述

Answer 1

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1、请问跨年管理费用是用以前年度损益调整来调整科目吗？

是的。

2、你好，普票税率错了，跨月怎么处理？

红字票，然后再开蓝字票。

3、问企业利润分红股利，缴个人所得税，是否个人去前台办理申报？

企业可以代扣代缴；年度终了时，该个人再去税局汇缴。

4、公司第一次给员工办理养老保险，会计凭证怎么做？

根据缴纳数据做凭证

借：应付职工薪酬-应付工资（个人承担部分）

应付职工薪酬-社保公积金（公司承担部分）

贷：银行存款

5、开发票时把折扣体现出来和不体现出来在做账上和税务上意义有什么不同吗？

开票时体现折扣，期折扣的收入、税额按折扣后的来确认；没在开票时体现折扣，按未折扣收入、税额来确认。

6、请问新成立的公司，在做账时，银行开户许可证没有下来，或者是里面银行账户上没有钱，产生费用的时候，应该是贷银行存款或者是库存现金吗？还有产生的费用是直接计管理费用-开办费，还是先计到如管理费用办公费，到年底计算企业所得税在调整到开办费？

如果公账没钱，可以由公司向法人、股东借钱，由催股东出资；在筹建期间产生的费用，要以借计入：管理费用-开办费。企业所得税汇算清缴是调表不调账。

7、网络科技公司，小规模纳税人，主营业务：收取商家app平台服务费，顾客在平台消费时同时赠送相应积分，积分可以兑换网络科技公司购入的礼品，这从会计和税法角度应该怎么处理呢？

视同销售。

8、请问下增值税进项发票是在10月份开的，认证抵扣是在12月份，记账是记在10月还是12月呢？

10月收到发票入账，未认证进项税计入“应交税费-待认证进项税额”；12月认证后转入“应交税费-应交增值税-进项税额”。

9、销售方开具一张增值税专用发票，购货方丢失，同时购货方三证合一，无法入账原发票，销售方如何处理？

可以在发票平台勾选发票。如果无法勾选，由开票方提供发票复印件，由开票方税局出具完税证明，收票方拿到自己企业所在税局找专管员审批后进行人工认证。但由于各地政策有差异，建议以当地税局的为准。

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