小规模纳税人走账30万收对方几个点税点合适?

Question

如题所述

Answer 1

1. 小规模纳税人的增值税税率通常是3%，但需要根据实际情况考虑是否含有其他税费。
2. 开30万元的发票，应交增值税为300,000元 / 1.03 * 0.03 = 8,737.86元。
3. 除了增值税，还需要考虑城建税及附加费，这些税费通常占增值税的12%，即8,737.86元 * 0.12 = 1,048.54元。
4. 因此，开30万元发票共计应交的增值税及附加费为8,737.86元 + 1,048.54元 = 9,786.40元。
5. 开具30万元发票会虚增30万元的收入。如果扣除10万元成本，剩余20万元的利润可能需要缴纳企业所得税。
6. 如果全年利润总额未达到100万元，企业所得税率为5%，即20万元 * 5% = 10,000元。
7. 如果单位有其他成本费用可以冲减利润，则无需让对方返还税金。如果没有，则可能会多交19,786.40元的税金。
8. 因此，在考虑让对方返还税点时，需要自行评估可能产生的税务影响。