企业所得税季报多报了一个月怎么办？

Question

今年第一季度的企业所得税我多报了一个月，把四月份的也报进去了 怎么办？我第二季度的应该怎么填？会不会有影响？

Answer 1

所得税季度报表申报要与资产负债表和利润表一致。
已经申报了1月至4月的数据，再申报时一定要注意，申报数据是1月至6月的数据，填写所得税申报表的数据与资产负债表和利润表，保持一致就行。
第二季度按正确的数据做申报即可。追问

那我第二季度报不报4月份的呢？

追答

一月至六月的累计金额。现在不需要申报季度数据了，只填报累计数。

需要填报二季度数据的话，二季度只申报五月和六月的数据，做季度数据。
前面1234+56=二季度累计金额。

Answer 2

由于企业所得税实行的是季度预缴,年度汇算清缴.对于季度申报少报收入,应该向税务机关提出更改申报表.
假如在纳税申报期内发现的,可以联系税管员或联系办税大厅的税务工作人员,撤销错误的报表.再修改后重新提交.
假如在纳税申报期后发现的,只能到税务局办税大厅由税务工作人员修改.

Answer 3

没关系的，你要知道季度申报企业所得税知识预缴，具体是以年底的数据为准。

你在第二季度申报的数据是正确的，对上你的财务报表就没事

希望能帮助到您，谢谢。

追问

请问，那我第一季度多报了一个四月份的，第二季度还需要报四月份的吗？还是直接报五，六月的就好？

追答

企业所得税每次填的都是累计数，你就填1-6月累计数就可以了

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Answer 4

有以下解决办法：
1、把一季度正确的企业申报表填好加盖公章，到征收大厅更正申报。
2、将错就错，2季度填报时，按正常的来填报就好，因为现在的企业所得税季度预缴申报表只填本年累计金额，即2季度填1-6月的累数金额，只要1-6月的累计金额填对了，不影响申报结果的。

Answer 5

A表，在本期数里填列一个季度的，B表，只有本年累计，填写从当年1月1日到申报期的收入总额。

根据企业所得税纳税申报表填报说明，
（一）按实际利润额预缴
1.第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。
而季度所得税纳税申报，申报的是一个季度的，会计核算一个季度的收入额填列在本期数，全年收入额填列在本年累计。
B表是核定征收，其业务较简单，所以只留了一列数字，填写的是全年累计的收入额。