一般来说出纳员在报销过程中要对原始单据进行审核;
符合本单位报销程序和财务管理制度,经核对报销金额与票据准确后才能付款;
同时报销单据必须有经手人、部门经理(主管)、财务负责人或者总经理的签字,否则出纳不得付款.
因此,按要求印章需分开管理，法人一般会授权财务主管管理法人章，报销凭证就必需由财务主管过手审核后,出纳才能办理业务。
到报销单后,检查粘贴的原始票据,看看是属于哪个地方那个单位开出的，因为每个地方对应要进的网站不一样。另外,开具原始票据的单位也要看清楚是国税还是地税。明确该原始票据属于一般的票据还是电子票据。因为这两种票据查询的地方和方法也不一样,再依次进行查询即可。
发票报销时注意事项：
（1）不许用白条或不符规定手续的无效发票报销，发现白条或无效发票应拒绝受理，并应及时向单位反映。
（2）检查报销人所购物品是否与原借款单位规定的内容相符，应坚持专款专用原则，若发现报销内容不符的，会计人员有权拒绝受理，并及时报告财务部门处理。
（3）审查所购商品是否属于压缩社会集团购买力的专控商品；属于专控商品范围的，必须经由企业当地财政部门批准开具的压缩社会集团购买力的专控商品购买证明书方可购买，报销时应附上有关批准的专控商品购买的书面证明，方可给予办理报销；未经事前批准的专控商品，会计人员有权拒绝报销，并应及时报告财务部门处理；对事后补办控购商品购买证明手续的，只有在取得补考证明后，会计人员方可办理所购专控商品的报销。
（4）对发生没有实物形态的零星费用性的货币开支项目的报销，应在取得对方单位开具的费用收款收据以后，审查有否经单位人或主管业务负责人同意批准签字，并列明费用开支项目内容和有关经办入签字，方可办理。
（5）对审查出的报销原始凭证遇有记载不正确、不完整、不符合规定的单据，应由报销人退回原经办单位进行补填或更正后，方可办理报销。
（6）对审查出的伪造、涂改或经济业务不合法的原始凭证，会计人员应拒绝受理，并注意扣留其报销单据，及时逐级报告财务部门处理。
（7）对审查出的有关违纪行为的报销原始凭证应拒绝受理，并扣留其报销单据，及时逐级报告财务部门处理。
（8）对超过制度规定标准范围的开支时，应及时向报销人提出询问，查明原因，对合理不合法的部分，可以由报销人向财务部门负责人或总会计师或主管财务的厂长申明原因和情况，经批准后，方可给予办理报销；未经批准的只允许报销其合理又合法的部分；部分批准的，可按批准数报销。
（9）审查报销原始凭证是否与原借款申请用途、任务相符，凡不符合原规定用途、任务的报销单据，应予剔除，或作废，或撕毁，不予报销。
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