1、为了表达得更通俗易懂，就以一个例子来说明：假如我手上刚好有两张发票，一张是自开发票含税金额240，另一张是代开发票含税金额1600。税点是3%。
2、首先，的第一个空格1786.41怎么算的，项目是：应征增殖税不含税销售额，计算出240+1600=1840（含税），1840/（1+3%）=1840/1.03=1786.41，本年累计就是1786.41+上个月的累计就OK了，接着下一行的1553.4，就是填代开不含税销售额 1600/（1+3%）=1553.40 ，本年累计同上，1553.4加上上月累计
3、本期应纳税额：1786.41*0.03=53.59 本年累计同上
4、本期应纳减增额也是53.59 ，因为新规定，小规模企业不含税收入不超过20000，免征增值税，显而易见，我们的不含税才1786.41，所以可以减免
5、原先本期预缴的这一行本应填代开税额1553.4*0.03=46.6 之前是因为要先预缴才开代开，现在没超过填 0 就可以了啦
6、本期应补（退）税额自然也是 0
2、首先，的第一个空格1786.41怎么算的，项目是：应征增殖税不含税销售额，计算出240+1600=1840（含税），1840/（1+3%）=1840/1.03=1786.41，本年累计就是1786.41+上个月的累计就OK了，接着下一行的1553.4，就是填代开不含税销售额 1600/（1+3%）=1553.40 ，本年累计同上，1553.4加上上月累计
3、本期应纳税额：1786.41*0.03=53.59 本年累计同上
4、本期应纳减增额也是53.59 ，因为新规定，小规模企业不含税收入不超过20000，免征增值税，显而易见，我们的不含税才1786.41，所以可以减免
5、原先本期预缴的这一行本应填代开税额1553.4*0.03=46.6 之前是因为要先预缴才开代开，现在没超过填 0 就可以了啦
6、本期应补（退）税额自然也是 0
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考
第1个回答 2013-12-09
第一行，应税货物及劳务填：184860/1.03=179475.73
下面应该都是自动计算的。如果没有本期预缴税，那第13行则应是空白。
如果帮到你请采纳为满意答案，谢谢。追问
下面应该都是自动计算的。如果没有本期预缴税，那第13行则应是空白。
如果帮到你请采纳为满意答案，谢谢。追问
请问2栏需要填吗，我是国税代 开增值税发 票，因为我们平时都是地税交营业税。
追答是代开的应该填入第二行：金额184860/1.03=179475.73。
追问但是我代开的是普通发票，第二栏是代开专票，这样我上面几栏都不用填了吧，我打开这表时默认最下方的数字
追答你应该把问题一次性的讲清楚多好，我觉得应该填到第11行，其他行都不太合适。
第2个回答 2013-12-09
其实吧
怎么填写都行
只要保证本期应纳税和你会计账上一样就可以了
怎么填写都行
只要保证本期应纳税和你会计账上一样就可以了
第3个回答 2013-12-09
这个是你涉及到的就填 涉及不到的就不填
第4个回答 2020-01-05
相似回答