库存现金日记账和
银行存款日记账必须采用订本式账簿。
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金
管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。
日记账又称序时账，是按经济业务发生和完成时间的先后顺序进行登记的账簿。它逐日按照
记账凭证（或记账凭证所附的
原始凭证）逐笔进行登记。早期的日记账也称分录簿，即把每天发生的经济业务所编制的
会计分录，全部按时间顺序逐笔登记，这种日记账也叫普通日记账。
银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的
货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。银行存款账户分为
基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
订本式账簿简称订本账。在启用前就把编有顺序叼的若干账页固定装订成册的账簿。采用这种账簿，可以避免账面散失，防止账页被抽换，较为安全。
账簿，是由具有一定格式而又互相联系的账页所组成，用以全面、系统、连续记录各项经济业务的簿籍，是编制财务报表的依据，也是保存会计资料的重要工具。
账簿设置的原则：
1、账簿的设置要能保证全面、系统地反映和监督各单位的经济活动情况，为经营管理提供系统、分类的核算资料；
2、设置账簿要在满足实际需要的前提下，考虑人力和物力的节约，力求避免重复记账；
3、账簿的格式，要按照所记录的经济业务的内容和需要提供的核算指标进行设计，要力求简便实用，避免繁琐重复。