保单的现金价值=投保人已缴保费－
经营成本－保险公司已经承担了的风险保费+剩余保费所生利息。
一、保单价值是？保单价值，即
保单现金价值。是指带有储蓄性质的人身
保险单所具有的价值。保险人为履行合同责任通常提存责任准备金，如果您中途退保，即以该保单的责任准备金作为给付解约的退还金。被保险人要求解约或退保时，寿险公司应该发还的金额。
二、什么是保单年度？保单年度，是指对保险起期在某一年度的所有保单的一种统计口径，反映的是各个保单在该年度内的承保状况。在你交的保险费当中，保险人扣去一部分费用(如保障成本、初始费用等费用)之后，还会剩余一部分现金，这部分现金保险公司会为投保人建立一个账户，将钱存进去，这个账户里的钱就是所谓的保单价值，也叫现金价值。简言之也就是你退保时能退出来的钱。你所交的钱当中进入个人账户的比例根据险种而不同，
万能险的大概是50%低一些，而传统型险种往往是30%，甚至更低。个人账户里的这笔钱则与保险公司的运营情况挂钩，根据
保险法的规定，保险人必须将其盈利的70%返还给投保人。
三、现金价值的作用1、垫交保费
即如果投保人在宽限期结束时仍未交纳保费，保险公司将以该合同的现金价值扣除各项欠款及应付利息后，所剩余额自动垫交到期应交的保费，确保该合同继续有效。
这项功能避免了投保人如果出现意外无法及时缴纳保费，而导致保单失效的风险。
2、保单贷款
具备保单贷款功能的保险单，一般允许投保人贷款的最高额度是以现金价值作为标准的。在
保监会2016年下发的76号文，有明确规定：保单贷款比例不得高于保单现金价值或账户价值的80%。