如何审核采购发票？

Question

如题所述

Answer 1

1、审核采购发票
操作菜单：应付款管理-》日常处理-》应付单据处理-》应付单据审核

2、生成凭证
操作菜单：操作菜单：应付款管理-》日常处理-》制单处理

在弹出的窗口中，选择“发票制单”，然后点击确定，进入到“应付制单”窗口，然后选择对应的行记录，点击上方的“制单”按钮就可以了

采购发票是供应商开给购货单位，据以付款、记账、纳税的依据。

包括采购专用发票和采购普通发票。

其中专用发票是指增值税专用发票，是一般纳税人销售货物或者提供应税劳务所开具的发票，发票上记载了销售货物的售价、税率以及税额等，购货方以增值税专用发票上记载的购入货物已支付的税额作为扣税和记账的依据。

普通发票是指除了专用发票之外的发票或其它收购凭证。

Answer 2

你好，采购发票的审核是非常重要的，因为它涉及到企 业的财务和税务风险问题。如下是一些审核采购发票的注意事项：
1、审核发票的基本信息，包括发票号码、开票日期、发票代码和验证码。
2、审核发票的品名、数量、金额、税率、开票方式、备注栏、清单开票等相关信息。需要确认品名是否准确具体，是否符合行业惯例，有无含混不清现象；价税合计与已支付或应支付金额是否一致；数量是否与实际采购数量一致；税率或征收率是否正确，是否与实际业务相符合。
3、如果涉及到专票，需要审核地址、电话以及开户行及账号两栏信息是否准确完整。
4、如果涉及到增值税普通发票卷票，需要查看校验码是否完整[1]。
5、正确加盖发票专用章。
6、票面是否有压线错格现象，尤其要关注专票的密码区是否压线。
7、发票品名是否准确具体，是否符合行业惯例，有无含混不清现象。如服务费、管理费、办公用品、食品、礼品、物料、材料、低值易耗品等，均不应接收。
综上所述，企业需要认真审核采购发票，确保其准确性和合法性，以避免不必要的财务和税务风险才是正确的，这样才能更好地维护单位的合法权益啊。本回答被网友采纳