增值税发票当月进项大于销项。本月我公司销项税额为2000多，进项税额为10000多（三份进项发票）。

Question

三份进项发票我只认证了一份3000多的。关键是不懂常说的 “当月认证，当月抵扣”。我如果当月全认证了，国税会怎样核算。还有 上月我公司只有进项没有销项，进项发票也都认证了，这样会是怎么个情况？常说的当月不抵扣就作废是什么意思？ 对于这种情况我该怎样处理比较好？ 反正对这些一头雾水请高手给理理， 不胜感激

Answer 1

如果您当月全部认证，那么就要入账计入：应交税费-应交增值税（进项税）中，所谓“当月认证，当月抵扣”意思是，您本月认证的所有进项税都要在下月申报增值税的时候在报表上有所体现，如果您的进项税大于销项税，那么您本月应纳税额为0，剩下未抵扣完的进项税，填入报表中《本期留抵税额》的项目中，转入以后继续抵扣，所以，如果您的进项票很多，可以都验证完入账留着以后慢慢抵扣，不用担心作废。
p.s.进项联认证是有时间期限的，如果您在开票日期起180日内没有通过验证，那么这张发票将不能再抵扣了。所以还是建议您，尽量早些验证，可以入账留抵！

未名明德

Answer 2

当月认证了的发票，你的增值税纳税申报系统会有相应金额的进项税，如果你们没有销项税，会形成进项税留底。也就是当你们有销项税时你们的应交增值=销项税额-留底的进项税-当期进项税+进项税转出，如果>0，你当期要交税，,<0则又形成留底

Answer 3

应缴增值税=（销项税额—进项税额）*17%，进项票的有效期为一年，您如果当月没有认证那么没有认证的进项票在当月不能抵扣，但如果您在有效期内认证的话，在您认证后还可以抵扣，这个进项认证可以抵扣的数字是累计的，您上月没有销项，只有进项，而且也认证了，可以再以后月份抵扣、、、

Answer 4

当月认证，当月抵扣的意思是，当月认证的税票，可以抵扣销项税，就是这个意思，不能留到下个月抵扣。如果你都抵扣了，那你留抵的事8000多，可以留着以后抵扣，但是如果你连续三月没有缴纳增值税，税务局的系统会出现预警，回来你们单位查账的，还是建议你每个月少交点税。税票的有限期是180天，不超过这个时间都是可以的，你说的当月不抵扣就作废的这用情况估计是账号月底税票期限就到期，所以当月不抵扣才会作废的，不明比的话，可以再问我呦