在线求解：新手关于"其他应付款"与"其他应收款"的问题，请大家多指教！！！（问题有些啰嗦请各位见谅）

Question

各位,我是刚从学校毕业的新手,12月中旬才从前任会计手中接手公司账务。目前要请教大家的问题是：
目前所在公司是生产工厂在今年5月份成立的销售公司，老板将全部注册资金拿回时，公司银行及现金帐上没有一分钱了，账务处理是这样的：
借：其他应收款——老板个人
贷：银行存款
此后发生的工资、话费及其他所有费用均以此种形式记录：
借：管理费用——XXXX
贷：其他应收款
直到七月中旬才开始有
借：银行存款
贷：其他应付款——老板的工厂
此后所有工厂打来款项均计入“其他应付款”，即销售公司借工厂的钱
费用等均按贷记现金/银行存款的正常形式处理。
年终了，“其他应收款”借方仍有大量金额，我该怎么处理？
以后从工厂打来的钱还计入“其他应付款”吗？
谢谢二位的热心回答 我要补充的是:前任会计一直未设"库存商品"科目,涉及到给代理商发出样品收取押金的情况时 她是这样做的:借:银行存款/现金
贷:预收账款
不仅仅是应付工资,还有财务费用等等所有一应支出她均从“其他应收款”里出的。假如把“其他应收款”全转做“管理费用”那数额也太惊人了，有没有更稳妥的办法？

Answer 1

这样下帐头一次见到，不明白为什么发生的工资和话费要计入其他应收款帐户中，帐下的有问题。
其他应收款是指除应收账款、应收票据和预付账款以外，企业应收、暂付其他单位和个人的各种款项。其他应收款包括的内容主有：应收的各种罚款，应收出租包装物押金，应收、暂付上级单位属单位的款项，应收的各种赔款，应向职工收取的各种垫付款拨给职能科室、车间、部门和职工的备用金等。
其他应付款是指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。如物业管理企业应付租入固定资产和包装物的租金、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金,职工未按期领取的工资以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。企业应设置“其他应付款”帐户、用来核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,该帐户属于负债类帐户。贷方反映企业发生的应付、暂收款项,借方反映企业支付应付及暂收款项。月末,余额为贷方反映企业应付、暂收的结存金额。本帐户按应付和暂收等款项的类别和单位或个人设置明细帐。
看明白了吗？应付工资不应该在其他应收款里核算。
这样的帐没办法在年末结帐，我是不会。
关于补充问题的回答：正常情况下注册资金应该在资本公积或实收资本中核算，老板拿走注册资金时财务处理应该在资本公积或实收资本中核算，这要看你的公司会计科目是怎样设置的，有没有这个会计科目。现在年末其他应收款是借方余额，你有二种方法可以做，第一种是结转下年，把其他应收款余额结转到下一年的帐户上继续用。但长期看不是个好办法，支出性费用不应该从其他应收款中列支的。第二种方法是将其他应收款调出来，借：实收资本或资本公积（看你们的科目设置有哪个就用哪个，如果都没有可以自己进行科目设置）贷：其他应收款。这样做就将以前做错的凭证冲了回来。以后有支出时可以从经营支出中核算。

Answer 2

借：库存---你们老板公司的产品（让你们老板把他生产公司里开张发票过来）
贷：银行存款
借：管理费用
贷：其他应收款
借：银行存款
贷：产品销售（要开具发票）

可以吗？？ 仅供参考

Answer 3

我看怎么那么悬呢?