季度企业所得税怎么做会计分录

Question

你好,我三月份已经把季税扣了,可是我三月份没有做计提的会计分录.现在四月份了,已经收到了银行扣缴的所得税.我应该如何做会计分录?还是按这个会计分录吗?
计提:借:所得税
贷:应交税金_应交所得税
结转:借:本年利润
贷:所得税
扣缴时:借:银行存款
贷:应交税金_应交所得税

可是这样做的话,做科目汇总的时候,应交税金的贷方会不会增加了这个所得税的款项?还是借,贷方平了,就不用计进去了?可是银行对帐单中有这笔支出,该如何做会计分录才行?谢谢

Answer 1

1、做的交纳所得税分录是正确的。
2、还要根据缴纳的所得税作补提、结转分录：
（1）补提时
借：所得税 56000
贷：应交税金--所得税 56000
（2）结转时
借：本年利润 56000
贷：所得税 56000
3、单位所得税按季度预缴，每季度末时，如果有缴纳的所得税，应该在季度末做提取、结转所得税的分录；在季度末的下月作缴纳所得税的分录。

Answer 2

你正常补提所得税，再结转，然后扣款回单你做反了，应该借方：应交所得税 贷方：银行存款，这样就平了，你正常做科目汇总表就没有问题了追问

喔,打错了.可是在科目汇总里面,那么应交税金的,借贷方都同时增加了这笔所得税的钱,那我下个月要是再交应交税金的话,不会多交了钱吗?

追答

不会的啊，你计提的时候是贷方应交所得税，缴纳的时候做借方应交所得税，这样就平了，它的余额也平了，你下个月干嘛要交啊，一般所得税是季度缴纳的，

追问

虽然在会计分录里面是平的,可是在科目汇总的时候,我的应交税金的借贷方各都要增加这笔所得税,可是我在网上申报的时候,也是要按应交税金的贷方填写申报的.如果按应交税金的贷方填写,我不就等于多缴了一次这笔所得税吗吗?>
因为所得税,我并没有另立一个科目的,全是在应交税金这个科目里面,是和国税一起都是用这个科目的,

追答

没有明白你的意思，你为什么要根据应交税金的贷方发生额来交税晕

本回答被提问者采纳

Answer 3

季度多交企业所得税，下季度把多交的部分冲减本季度，做会计分录如下：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税

Answer 4

申报了季度所得税凭证是：
借：所得税费用
贷：应交所得税
缴税
借：应交所得税
贷：银行存款

Answer 5

借；应交税金-应交增值税-销项税
应交税金-未交增值税
贷：应交税-应交增值税-进项税
应交税金-未交增值税在借方表示你的进项税大于销项税，在贷方的话就是你的销项税大于进项税。