请问年底计提所得税的分录怎么做啊？
1月季报需要在去年12月计提所得税，请问具体的会计分录。
谢谢
大家说的都一样，可是我的资产负债表不平啊，负债增加了所得税的数字，而资产没有变化，请问怎么办？？？
谢谢~~~急急急
可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。
1、计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
2、上缴时：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款/现金
3、月末结转：
借：本年利润
贷：所得税费用
企业所得税一般是按季度进行预缴的，所以一般情况下，在2月份是不计提企业所得税的，只在每季度最后一月才计提。假如1-3累计是亏损，就不用计提、也不用缴纳所得税。
扩展资料：
注意事项：
1、现金和存货不能出现负数，现金没有收入，何来支出?而存货出现负数的原因之一是未暂估入账。
2、银行单据至少在年终后要全部及时取回，未达账项应编制银行存款余额调节表调节相符。
3、往来款项宜进行对账，一些不再收取或支付的尾差应及时进行处理。
4、检查固定资产折旧计算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确和符合规定。
5、采用权益法核算对子公司的投资时，应根据子公司本年度的净利润进行调整。
参考资料来源：百度百科-年终决算
参考资料来源：百度百科-会计分录
可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。
计提时
借：所得税费用
贷：应交税费－应交企业所得税
上缴时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款／现金
月末结转
借：本年利润
贷：所得税费用
所得税费用＝本年利润＊25％
结转所得税费用：
借：本年利润
贷：所得税费用
扩展资料：
所得税费用的计算
（1）核算应当从企业确认的当期利润总额中扣除的所得税费用。
（2）可以按“当期所得税费用”和“递延所得税费用”核算。
（3）所得税费用的主要会计处理
（4）年底，本科的余额要转到“本年度利润”科目，结转后本科不存在余额。
参考资料来源：百度百科－所得税费用
本回答被网友采纳借：所得税费用—以前年度所得税
贷：应交税费—应交所得税,
交纳本年利润,贷：所得税费用—以前年度所得税.
贷：应交税金－企业所得税
结转时：借：本年利润－企业所得税
贷：企业所得税
缴纳时：借：应交税金－企业所得税
贷：银行存款（现金）
兄弟，怎么会不平里，假如你现在结转了，负债在贷方增加，但是所有者权益在借方减少了呀
贷：应交税费－应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用