请问在小规模商业企业做出纳，没经验，会计凭证需要我做月末时我是不是要把凭证汇总出来做丁字帐然后结转

Question

我在一家小规模商业企业做出纳，做出纳我也是刚开始实际接触，会计凭证需要我做，我想问您一下，到月末时，我是不是需要把凭证汇总出来，做个丁字帐，把各个科目做结转啊？我知道做结转是要由会计做的，但我在的公司没有坐班会计，是带帐的，以前做结转也是由出纳员做，（但哪些该转，哪些不该转，我不知道）有哪位高人可以指点我一下，谢谢！

Answer 1

一般企业该结转的科目有：生产成本，管理费用，经营费用，财务费用，主营业务收入，主营业务税金及附加，你要结合自己的实际业务，有上述科目的就转，往相反的方向转，如果没有，就不用管

例：当月你的管理费用350，财务费用-50，主营业务成本400，业务收入1000，主营业务税金及附加50，那么结转时
借：本年利润（350-50+400+50）750
贷：管理费用350
财务费用-50
主营业务成本400
主营业务税金及附加50

借：主营业务收入 1000
贷：本年利润1000

你既然是第一次做，我觉得你有必要把所有的凭证汇总，作丁字帐，核算一下自己的帐是不是平的，你既然主要任务是出纳，你一定要把自己的帐实相符，即现金和银行的余额要和自己的库里的银行的钱对上，剩下就是你做不好那也不是你的主要职责了。分清楚自己的工作内容对你很有帮助

最后一点，我也是熬活来的，多给点分吧

Answer 2

晕 你是做会计啊 还是做出纳啊~~
做出纳怎么会计凭证还要你做啊~~那样的话你太牛比了。
既然你是兼职。月末要做结转的。

Answer 3

如果你是出纳做完凭证就好了，剩下的工作要会计来完成。