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9月份公司实发工资10000元,包括社保180,帮职工代交的房租水电500.计提工资跟发放工资怎么做分录
如题所述
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推荐答案 2012-10-16
(1)计提工资:
借:相关费用科目(具体看发给公司的那部分人员,比如发给行政管理人员就记入管理费用)X元
贷:应付职工薪酬——职工工资 X元
(2)代付水电:
借:其他应收款——代付水电费 500(这是你们公司代付的,需要收回来的)
贷:银行存款 500
(3)发放工资
借:应付职工薪酬——职工工资 X元
贷:银行存款 X-500-Y
其他应收款——代付水电费 500(这就是从工资中扣除了公司代付的员工水电费)
其他应付款——代扣个人所得税 Y元(有个人所得税的才做)
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其他回答
第1个回答 推荐于2017-09-17
计提时
借:管理(销售)费用--工资 (应发数)10680
贷:应付职工薪酬--工资 (应发数)10680
代付水电时
借:其他应收款——代付水电费 500
贷:银行存款 500
发放时.
借:应付职工薪酬--工资 (应发数) 10680
贷:其他应收款——代付水电费 500
其他应收(付)款----社保 180
银行存款 (实发数)10000
本回答被提问者和网友采纳
第2个回答 2017-09-17
27、塞下曲 卢纶
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