出口退税转内销补税财务如何处理

Question

我公司有笔出口货物,由于财务疏忽,免税申报报了而出口退税未申报,税务局要我们视同内销补税,请问一下,财务上改如何处理啊?会计分录该如何做?

Answer 1

需要补税的，需缴纳的税款为=报关单金额X出口日当天的汇率/1.17X0.17=税款，分录就借：应收账款——XXX公司，贷：主营业务收入—内销收入 贷：应缴税费——应交增值税——销项税。最好是跟税务部门商量一下，因为从2012年8月1号开始以前未申报的报关单，可以做免税处理，出口退税也可以做免税申报的！本回答被网友采纳

Answer 2

借：主营业务收入--出口收入
贷：主营业务收入--内销收入
借：主营业务成本
贷：应交税金--应交增值税（销项税额

Answer 3

将原帐冲回，将应收帐款除以1.17再乘以0.17算出按内销的应交税额,计算当月增值税

Answer 4

如退回的出口货物转作内销处理,出口企业除按①作冲转销售成本分录外,对已申报退税...

Answer 5

出口转内销 借：出口收入 贷：主营业务收入 贷 应交税金-应交增值税-销项税额