一张对方单位开进来的增值税发票，我给对方单位汇货款时钱多汇了，隔了一月对方把钱退回了

Question

那退回来的那笔钱会计分录怎么做，怎么让应收应付平

Answer 1

汇款时
借：应付账款
贷：银行存款
收到货物、发票
借：原材料
借：应交税费－应交增值税（进项税金）
贷：应付账款
退回多余款
借：银行存款
借：应付账款 红字
希望能帮助到您！

Answer 2

收到是
借：银行存款
贷：应付账款
摘要：收回上月多汇款

Answer 3

1.先调整原来入库的凭证。如：
借：库存商品（或其他科目）（负数）
借：应交税费——应交增值税（进项税额）（负数）
贷：应付账款（负数，多付款部分）

2.收回退款
借：银行存款
借：应付账款（负数，退款部分）

Answer 4

对方开进来增值税发票，我单位已付款，
会计分录为
借：原材料（或固定资产）
应交税金——应交增值税（进项税）
贷：银行存款
对方将多收的账款退回时
借：银行存款
贷：原材料或生产成本（材料已领用转成本）或固定资产