从本年利润转到未分配利润该怎么转？

Question

假设公司今年成立，年末税后净利润100W，提10%法定盈余公积，10%任意盈余公积，分20W现金股利给股东，该怎么作分录？请详细说明
书上是
DR：利润分配-提取法定/任意 CR：盈余公积-法定/任意
然后 DR：利润分配-应付股利 CR：应付股利
最后结转 DR：利润分配-未分配利润 CR：利润分配-提取法定/任意、应付股利
难道未分配利润就是盈余公积+应付股利的数值吗？完全没看懂啊！

Answer 1

　　一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ：
　　1、先将余额转入未分配利润
　　借：本年利润
　　贷：利润分配——未分配利润
　　2、利润分配
　　（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。
　　（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录： 按利润总额的10%计提法定盈余公积金
　　借：利润分配——未分配利润
　　贷：盈余公积
　　根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
　　借：利润分配——未分配利润
　　贷：盈余公积 向股东分配利润
　　借：利润分配——未分配利润
　　贷：应付股利
　　可以合并以下作如下分录
　　借：利润分配——未分配利润
　　贷：利润分配——提取盈余公积
　　贷：利润分配——应付股利
　　二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。
　　借：利润分配——未分配利润
　　贷：本年利润

Answer 2

根据你公司章程做计提分录
借：利润分配——提盈余公积 10
贷：盈余公积——提法定盈余公积 10
借： 利润分配——提任意盈余公积 10
贷： 盈余公积——提取的任意盈余公积 10
结转各个账户
借：利润分配——未分配利润 20
贷：利润分配——提盈余公积 10
利润分配——任意盈余公积 10
分红计提
借：利润分配——未分配利润 20
贷：应付利润——X股东 20
发放
借：应付利润——X股东 20
贷：现金 20本回答被提问者和网友采纳

Answer 3

年末税后的净利润要转利润分配
借：本年利润 100
贷：利润分配-未分配利润 100
提法定盈余公积和任意盈余公积
借：利润分配-提取法定盈余公积 10
-提取任意盈余公积 10
贷：盈余公积-法定盈余公积 10
-任意盈余公积 10
向投资宣告时现金股利时
借：利润分配-应付现金股利 20
贷：应付股利 20
发放的时候
借：应付股利 20
贷：现金
最后的转本年利润-未分配利润
借：本年利润-未分配利润 30
货：利润分配-提取法定盈余公积 10
-提取任意盈余公积 10
利润分配-应付现金股利 20

未分配利润=100-30=70W

Answer 4

未分配利润贷方发生额为本年利润转入数（即100w+所得税），借方发生额为10w+10w+20W+所得税，因此，年末未分配利润就是两者相抵后的差额，在贷方。