1.按财务制度来说，作为出纳每月做银行存款余额调节表是必须的，如果每个月银行对账单与你的银行帐余额相符可以不编制调节表；\x0d\x0a2.至于公司的资金是借总公司的，款已挂在其他应付款科目中核算了，公司只要有收支款发生，这也不影响出纳做公司银行账余额与银行存款余额不相符·时需要做的调节表，\x0d\x0a3.调整后余额=企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收金额-银行已付企业未付金额\x0d\x0a=银行对账单余额+企业已收银行未收金额-企业已付银行未付金额\x0d\x0a4.注意：银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证
温馨提示：答案为网友推荐，仅供参考