我只能说你们公司管理真的太乱了，迟早要出问题。原材料结转不是买来就结转，而是要凭据生产领用才能结转，没有领料单，你的结转都是虚构的。下次记得一定要叫车间开领料单。你说库存商品是说存货科目吧，存货构成有很都，原材料、半成品、产成品、包装物等，原材料领用，在车间生产就是半成品啊，只有完工验收入库以后才是产成品。原材料结转是结转到生产成本的，生产成本结转是结转到产成品的，你说这些都对，制造费用是结转到生产成本-辅助成本里的。另外，只有销售产品才能结转主营业务成本，而不是将库存的产品结转到主营业务成本。包装物你既然赠送给别人，那就算到你的销售成本里面去，这样账才能平衡。（看错，我以为柜子是装产成品的，那个赠送的你一样计入到销售费用，不能算销售折扣计入财务费用）至于现金的话，最好叫他们补上借款单，做其他应收款，现金就算没收入也不可能是负的。要不就做待处理财产损益-待处理流动资产损益，调查原因后再做进一步处理。出现负数的原因是你账务处理不对，但能左右平衡实在令人感到蹊跷。
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