坏账准备的余额,季度末或年底统一延怎么调整呢?我现在的资产负债表上应收账款余额为负数,正好是坏账准备的余额。
追答坏账准备的余额,季度末或年底统一延怎么调整呢——按照应收款项的余额计算,然后调整坏账准备余额,多退少补。
我现在的资产负债表上应收账款余额为负数——这样坏账准备余额应该为0
正好是坏账准备的余额。——O(∩_∩)O哈哈~ 这么巧?
是的,因为应收账款全部收回了,所以抵减坏账准备后就出现了这种情况。所以要将坏账准备余额全部转回,请问财务怎么处理?
追答你的计提分录错了。
调回来吧。
计提坏账准备,不冲减应收款。
计提分录:
借:资产减值损失
贷:坏账准备
借:本年利润
贷:职称减值准备
老兄,你还是没有懂我的意思呀?坏账准备只所以有余额不是计提的问题而是在以前年度真正发生坏账时没有冲销,现资产负债表上出现应收账款为红字,正是由于坏账准备余额造成的,怎么处理呢?
追答冲回。
把帐冲平
怎么冲呢?借:坏账准备,贷:资产减值损失?
追答是的。原分录冲回即可
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