代扣代缴个人社保部分计入了其他应付款 我想调整到其他应收怎么调整

Question

我把公司的代扣代缴个人社保部分计入了其他应付款 我想调整到其他应收怎么调整，从去年就用这其他应付的科目 求老师指导

Answer 1

首先，社保的个人部分是公司代扣代缴的，所以，个人部分不能计入管理费用，缴纳社保的分录应该是这样的：
借：管理费用——社保缴费1000
借：其他应付款——社保1000
贷：银行存款——2000
这样，其他应付款——社保这个科目就没有余额了。

Answer 2

您好,会计学堂李老师为您解答

之前已经核销的不用管了，把剩下的挂账科目 借其他应付款 贷其他应收款

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谢谢李老师 是不是我把其他应付款的余额结转到其他应收款就可以了 ？现在是其他应付款借方余额2757.3 1、 我做分录是不是 借其他应收款2757.3 贷其他应付款2757.3？ 2、结转之前的明细帐可就一直那么挂在其他应付款了是吗？ 谢谢老师

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