年末汇算清缴时，缴纳的企业所得税，缴纳完毕后的会计分录

Question

2012年4月26日查账征收缴纳企业所得税462.50元，一直未作账务处理，请问现在该如何做？2011年底为计提所得税

Answer 1

年末汇算清缴时，缴纳的企业所得税的会计分录：

借：应交税费/企业所得税

      贷：银行存款

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

Answer 2

要记得调整分录要调整2012年报表年初数，而在2012年交的所得税，即借：应交税金，贷：银行存款，只调整2012年期末数就行了

Answer 3

未做账务处理，那银行存款少了怎么办的？
在2012年4月份应做如下账务处理：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税（查补的）
月底结转损益
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整本回答被网友采纳

Answer 4

借：利润分配—未分配利润
贷：应交税金—企业所得税
借:应交税金—企业所得税
贷：银行存款

Answer 5

简单的做法，补交的入利润分配帐户，因为金额微小，别的可以不做。 只是企业有微小损失。