资金时间价值是指资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值。它也可被看成是资金的使用成本。 资金不会自动随时间变化而增值，只有在投资过程中才会有收益，所以这个时间价值一般用无风险的投资收益率来代替，因为理性个体不会将资金闲置不用。
资金等值
资金等值是指不同时间的奖金外存在着一定的等价关系，这种等价关系称为资金等值，通过资金等值计算，可以将不同时间发生的资金量换算成某一相同时刻发生的资金量，然后即可进行加减运算。
资金等值公式：
1、一次支付终值公式：
F＝P（1＋i）n
式中：F表示终值，P表示现值，n表示时间点，i表示折现率，（1＋i）n
称为一次支付终值系数，通常用符号（F／P，i,n）表示。
2、一次支付现值公式：
P＝F（1＋i）－n
公式中（1＋i）－n 称为一次支付现值系数，通常用符号（P／F，i,n）表示。
现金流量是指由一个投资项目引起的，在未来一定期间内所发生的现金流支出和现金收入增加的数量。投资项目决策所使用的现金概念是广义的现金，不仅包括各种货币资金，还包括项目投资需要投入企业拥有的非货币资源的变现价值。
现金流量的质量特征：
1、稳定发展阶段企业经营活动现金净流量应该对企业的利润有足够的支付能力。
2、投资活动的现金流出能够体现企业长期发展的战略要求，投资活动带来的现金流入具有盈利性。
3、筹资活动的现金流量应该适应企业经营活动现金流量、投资活动现金流量周转的状况，为上述两类活动服务。
企业经营活动的现金流量可能会主要用于下列用途：
（1）支付利息费用
（2）支付本年现金股利
（3）补偿本年度固定资产折旧和无形资产摊销性费用
（4）补偿本年度已经计提，但应由以后年度支付的应计性费用
（5）如果还有剩余的现金流量，则剩余的净现金流量可以为企业对内扩大再生产、对外进行股权和债权投资提供额外的资金支持。
现金流量是现代理财学中的一个重要概念，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。
现金流量管理中的现金，不是我们通常所理解的手持现金，而是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能，建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。
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