去年的本年利润，前个会计今年二月份给转全利润分配里去了，可是她还没有按审计报告出来，该调整的账还没做，这样转的去年的利润就多了，现在要调那些账，我可不可以把那些减少去年利润的账做直接减少利润分配啊？
请问上月已经记到管理费用等这些科目然后结转到本年利润了，这个月可以做上月的相反分录冲回再通过“以前年度损益调整”科目重做正确的分录吗？
追答是费用吗？如果是费用的话应该不可以调整往年的利润，因为已经跨年了，你的费用票日期肯定是2011年度的。应该不可以。
如果是今年的费用单据，就不能做以前年度损益调整，只能做今年的费用，结转今年的利润了。
是去年的费用，比如去年的租赁费啊。还有审计报告里要求要调的，比如减少去年的收入和成本，利润减少。
追答你的租赁费是要摊销的没有摊销是吧，只要不是发生日期在2011年度的票据，根据审计报告肯定可以做调整理，按你上面所说上月做了的费用冲销出来，借：以前年度损益调整/管理费用或相应费用 贷：长待摊费用或相应费用 ；借：以前年度损益调整/本年利润 贷：以前年度损益调整管理费用/租赁费。这些数最后的余额在损益表上体现一下就可以了，最后的利润数肯定是总数累计下来的数字。
这只是我的拙见，仅供参考吧。
不是去年未摊费用，去年的房租就没提，因为几个月没交，今天才交，开的票是去年的房租费，上个月给记到今年的“管理费用”里去了，结转到本年利润了