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税务局查补的税款滞纳金i小规模企业如何记帐
如题所述
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推荐答案 2007-12-17
借:营业外支出
贷:银行存款等
年度终了企业所得税汇算清缴时需作纳税调整,因为各项税收的滞纳金、罚金和罚款不允许税前扣除。
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其他回答
第1个回答 2007-12-17
借:营业外支出——罚款支出
贷:银行存款
注意:在计算缴纳企业所得税时,需要作纳税调整,征收企业所得税。
第2个回答 2007-12-17
借:营业外支出
贷:银行存款
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企业
所得
税滞纳金
会计分录
怎么
做
答:
具体会计分录如下:一、确认并补缴上年度漏缴的
企业
所得税(1)计提.借:以前年度损益调整-所得税费用贷:应交
税费
-企业所得税(2)缴纳.借:应交税费-企业所得税贷:银行存款(3)结转.借:未分配利润贷:以前年度损益调整-所得税费用二、确认并缴纳
滞纳金
.借:营业外支出贷:银行存款补缴以前年度企业所得税...
补缴
税款
的会计分录
怎么
做?
答:
借:应收账款(库存现金等)贷:主营业务收入 应交
税费
——增值税检查调整 2、因取得假发票,虚开、代开发票以及其他不符规定发票须转出进项税额的调整分录:借:原材料(库存商品等)贷:应交税费——增值税检查调整 二、补缴去年的增值税 例如:
小规模企业
,税务自查时查出,上年有笔未入账的收入,...
补缴去年的增值
税
附加以及
滞纳金
应该
怎么
入账?
答:
一、补交去年的增值税:例如:小规模企业,税务自查时查出,上年有笔收入未入账,要求补缴增值税,
借:应收账款、现金等 贷:以前年度损益调整
应交税费——未交增值税 二、补交去年的增值税滞纳金:1、补交时 借:营业外支出 贷:银行存款(或现金)2、月底结转 借:本年利润 贷:营业外支出 损益...
税务
稽查补缴的增值税会计分录
答:
小规模纳税人企业:借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 3、罚款和滞纳金:借:营业外支出 贷:银行存款
②如果账务上漏记收入,可以参考如下分录:1、补做收入和税款分录:借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-增值税检查调整(一般纳税人企业)/应交税费-应交增值税(小规模纳税人企业)...
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