上期有留底进项税额,本期如何转,如何做账？

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推荐答案 2023-03-26

上期留底进项税额你如果在月底结转到应交税费-留抵进项税额的，本期有需要交纳的增值税时：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-留抵进项税额。
如果没有结转的放在进项税额里的，本期通过转出未交增值税科目计算本期未交增值税。（按本期销项税额减进项税额）

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