季度开票超过45万怎么办?
1、当小规模纳税人季度开票超过45万时,需要全额正常缴纳增值税;2、当一般纳税人季度开票超过45万时,也是需要全额缴纳增值税。
增值税纳税人可分为两种,一种是小规模纳税人,而另一种则是一般纳税人,在季度开票超过45万的时候他们是一样需要缴纳全额缴纳增值税的,但当季度开票未超过45万时他们存在不同,因为季销售额不超过45万小规模纳税人可以免征增值税,但一般纳税人只要开票就需要缴纳增值税。接下来我带大家了解一下季度开票超过45万怎么办。
1、举例
上海有两家公司,分别为A公司和B公司,A公司为小规模纳税人,B公司为一般纳税人,A公司的不含税销售额为X;B公司的不含税销售额为Y,求小规模纳税人和一般纳税人的应纳税金额。
(1)小规模纳税人:应缴纳增值税税额=不含税销售额*适用征收率=X*3%=一般纳税人:应缴纳增值税=不含税销售额*税率=Y*17%= src="https://pics2.baidu.com/feed/b7fd5266d016092435840b79d56696f3e7cd349d.jpeg@f_auto?token=c696ed866e05d46a3b682c21b83f0630"/> 2、季度开票超过45万怎么办
小规模纳税人和一般纳税人需要按照相应的税率缴纳增值税,如果季度开票不超过45万,则小规模纳税人可免征增值税。
注意:小规模纳税人月销售额不超过15万,季度销售额不超过45万则可以免征增值税,但需要缴纳企业所得税。