肯定有错误，查明原因在“其他应收款”“其他应付款”里面调整。库存现金不可能出现贷方余额，就算是破产了也是资不抵债，需要调整。给税务的报表如果库存现金出现负数税务也会查账，发现错误限期改正，与其被罚还不如自己作调整。
1、如现金收入未入账，补充上
借：现金
贷：相关科目
2、支出单据列帐现金未实际付出，则提现或借款将其付出，或撤销（冲销）原账目分录
借：现金
贷：其他应收款（银行存款）
3、如报销的记账凭证与原始凭证单据不符，则将差额做一个与原分录相反的，或者将原分录冲销后再做一个正确的。
扩展资料：
明细分类核算是通过设置现金日记账进行的。现金日记账是反映和监督现金收支结存的序时账，必须采用订本式账簿，并为每一账页顺序编号，防止账页丢失或随意抽换，也便于查阅。
现金日记账一般采取收、付、存三栏式格式，由出纳人员根据审核后的原始凭证或现金收款凭证、付款凭证逐日逐笔序时登记；对于从银行提取现金的业务，一般编制银行存款的付款凭证，并据以登记现金日记账。
每日终了应计算当天现金收入、支出的合计数和结存数，并同实存现金进行核对，做到日清月结，保证账款相符。不准挪用公款，也不准用“白条”抵充现金库存。
参考资料来源：百度百科-库存现金
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