未进账发票红冲后的会计分录怎么做
发票可以先按暂时按正常票做账:借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录:借主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额贷应收账款因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额.
红冲发票要怎么操作?
对普通发票红冲,我们需要打开开票软件,进入发票填开界面,点击红字发票的模块,把需要红冲的发票信息输入一遍,点击打印就可以完成了.
如果是红冲专用发票,还需要填开一张红字发票信息表,然后再下载打印红字专用发票.
开出来的红冲发票表现在票面的左上角会有负数发票的字样,而开具的金额也是负数.
会计分录参考
红字发票:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
正确发票:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
未进账发票红冲后的会计分录怎么做?
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