小规模纳税人，季度未超过九万，其中代开增值税专票5万，普票3万，代

Question

小规模纳税人，季度未超过九万，其中代开增值税专票5万，普票3万，代开的增值税专票当时就交了增值税，这个增值税要计提营业税及附加不，本季度还交了金税盘的维护费，可以在本季度抵扣不，

Answer 1

代开的增值税专票交了增值税，要计提营业税及附加；本季度合计收入未超过9万元，开具的普通发票部分不需要缴纳增值税，本季度交的金税盘技术维护费不能抵减。