第1个回答 2015-08-09
收到贷款300万元,期限一年。已入账
借:银行存款 3000000
贷:短期借款 3000000
1、 提取现金1000元
借:现金 1000
贷:银行存款 1000
2、 付公司张某借款300元,现金支付
借:其他应收款 300
贷:现金 300
3、购穴盘100000张,每张2元。已入库,款未付
借:低值易耗品 200000
贷:应付账款 200000
4、购置办公用品,200元
借:管理费用 200
贷:现金 200
5、银行存款负购薄膜,100张,50000元,A育苗点30张,B育苗点40张,C育苗点10张,D育苗点20张。
借:原材料 50000
贷:银行存款 50000
借:生产成本 直接材料 A 15000
B 20000
C 5000
D 10000
贷:原材料 A 15000
B 20000
C 5000
D 10000
6、付张某差旅费520元,冲借款300元。
借:管理费用——差旅费 520
贷:库存现金 520
借:现金 300
贷:其他应收款 300
7、收到土地租金发票200000元
借:营业费用 200000
贷:应付账款 200000
8.、提取固定资产折旧50000,其中,大棚折旧30000元,办公用品折旧10000元,机器设备折旧5000元,车折旧5000元
借:制造费用 折旧费 30000
管理费用 折旧费 10000
生产成本 折旧费 5000
管理费用 折旧费 5000
贷:累计折旧 50000
9、收农户交来2011年育苗定金20000元
借:库存现金 20000
贷:预收账款 20000
10、付公司小车油款200元
借:管理费用 200
贷:库存现金 200
11、收到发来种子200公斤,价值200000元农药150公斤,100000元,基质1000方,每方200元,已入库款未付
借:原材料 种子 200000
农药 100000
基质 200000
贷:应付账款 500000
12、各育苗点领用材料,A育苗点种子50公斤,农药40公斤,基质200公斤。B育苗点种子70公斤,农药60公斤,基质350方。C育苗点种子40公斤,农药20公斤,基质150方。D育苗点种子35公斤,农药25公斤,基质180方
借:生产成本 A 116666.40
B 179999.60
C 13333.20
D 16666.50
贷:原材料 326665.70
13、结算工人工资 其中,公司管理人员15000元,育苗点管理人员40000元,每个育苗点10000元,临时雇用人员A点40万元,B点育苗70万元,C点30万,D点60万。工资付50%
借:管理费用 15000
制造费用 A 10000
B 10000
C 10000
D 10000
生产成本 A 400000
B 700000
C 600000
D 600000
贷:应付薪酬 2055000
14、收到拉苗运费结算单150000元,款未付
借:营业费用 150000
贷:应付账款 150000
15、付土地租金50万元
借:生产成本 500000
贷:银行存款 500000