年底在结转本年利润到未分配利润的时候,这个数是怎么算出来的了？

Question

如题所述

Answer 1

年度终了，应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润，转入“利润分配”科目，借记本科目，贷记“利润分配—未分配利润”科目；如为净亏损做相反的会计分录。结转后本科目应无余额。

本年利润账户的余额表示年度内累计实现的净利润或净亏损，该账户平时不结转，年终一次性地转至利润分配一未分配利润账户。
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润

如为亏损则作相反分录。

年终利润分配各明细账只有未分配利润有余额，需将其他明细账转平，
借：利润分配一未分配利润
贷：利润分配 — 提取盈余公积、向投资者分配利润等

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应答时间：2021-05-10，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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Answer 2

“利润分配”账户的借方登记提取的盈余公积、应付现金股利和利润，以及由“本年利润”账户转入的本年累计亏损数；贷方登记盈余公积弥补的亏损数以及年末由“本年利润”账户转来的本年累计的净利润数；其贷方余额表示企业的未分配利润，借方余额表示未弥补亏损。

Answer 3

本年利润科目余额
理论上是所有收入类科目全年的贷方发生累计额减所有成本费用科目全年的借方累计发生额
本年利润平时不结转，只有在年末才结转一次。12月余额本身就包含了1-11月的累计余额。
注意，余额是期初加本期贷方减本期借方计算出来的。这个期初数就是前期累计余额