我们是外贸公司,一般是如果增值税发票还没来就先做预估,步骤如下:1.借:库存商品 贷:应付账款 2.借:应收外汇账款 贷:主营业务收入 3.借:主营业务成本 贷:库存商品 4.借:主营业务成本 贷:应交税金\应交增值税/进项税额转出.然后票来了以后再冲销重登,步骤:1.借:库存商品 贷:应付账款 2.借:库存商品 借:应交税金\应交增值税\进项税额 贷:应付账款 3.应收出口退税 贷:应交税金\出口退税. 现在的问题是08年10月的票,这个月才开过来,不含税金额为48897.28,税额为8312.54,价税合计为57209.82,我想问的是要怎样做账.是不是冲销重登的1,2步照做,第三步改成借:主营业务成本 贷:应交税金\应交增值税\进项税额转出
大家回答的时候能具体点吗?把步骤也写出来,这样才能保证我的理解没错,哈,谢啦
果然我的理解是错的,刚查了下明细账,这样做出来库存商品借贷不平