企业所得税汇算清缴怎么申报？
企业所得税汇算清缴报表也就是年度纳税申报表,报表首先填制附表,再填制主表,附表的内容能直接到主表中.具体步骤要求如下:
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写.
2、成本费用明细表:一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.
3、纳税调整项目表:这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法条例,需要调增的就调增,不需要就如实填写.很多是要先填写后面的附表的,就先填附表.
4、企业所得税亏损弥补明细表
5、税收优惠明细表:如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.
6、境外所得税抵免的,没有的填0
7、以公允价值计量资产纳税调整表,一般没进行的,填写都是0
8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0.
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.
10、其它的表格不一定重要,基本都是0,认真填写一下就好了.
企业所得税汇算清缴申报的地点
可以登录当地的电子税务局,有CA证书的企业,可以直接用CA证书登录;
网上申报年报需按以下顺序进行:网上报送财务报表->企业所得税网上年度申报->网上报送关联企业往来报告表->清缴税款.
纳税人完成了企业所得税汇算清缴网上申报后,请使用档案袋报送纸质申报表,在档案袋上注明包括纳税人名称、税务登记号、纳税人编码、所属社区等纳税人基本信息,并注明报送申报表名称及所属时间.
企业所得税汇算清缴怎么申报?企业所得税的汇算清缴工作一般在企业的经营地完成,具体的申报方法及在汇算清缴申报表中的填列方法
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