去年其他应付款不用付了,当年未转营业外收入,汇算清缴怎么填表

Question

如题所述

Answer 1

去年其他应付款不用付了，当年未转营业外收入，汇算清缴填表步骤如下。
1、在企业所得税年度汇算清缴申报表的“应纳税所得额”栏目中，将去年未转入营业外收入的金额予以扣减，以反映实际应纳税所得额。
2、在企业所得税年度汇算清缴申报表的“其他扣除项目”栏目中，填写“去年其他应付款已确认为无效的金额”。