集团公司、其他分公司是否能归档到部门档案中,然后在其他应收或应付款中进行部门核算,如果不能,该怎么做。
单位职工宿舍的押金2000元给到房东,其他应收款挂的辅助核算是个人往来,为什么出来的内部公司人员。房东是否无需挂辅助核算。
我公司代热力公司收的取暖费,这个应该挂什么辅助核算。
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集团公司、其他分公司可以归档到部门档案。单位职工宿舍的押金2000元给到房东,其他应收款挂的辅助核算是个人往来,正确。因为公司只对内部人员有联系,而且最终受益者也是单位职工宿舍,所以房东无需挂辅助核算。公司代热力公司收的取暖费,属于其他应付款。
单位职工宿舍的押金2000元给到房东,其他应收款挂的辅助核算是个人往来,为什么出来的内部公司人员。房东是否无需挂辅助核算。辅助核算设成个人往来就是内部的,要是外部的话,应设成客户往来。无需辅助核算,只要在其他应付款下设二级科目热力公司即可。
扩展资料:
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户,属于负债类账户,贷方登记发生的各种应付、暂收款项,借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项,月末,余额在贷方,表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时,借记“银行存款”、“管理费用”等账户,贷记“其他应付款”账户;支付有关款项时,借记“其他应付款”账户,贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的,应按实际收到的金额,借记“银行存款”科目,贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额,应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记“财务费用”科目,贷记本科目。
按照合同约定购回该项商品等时,应按实际支付的金额,借记本科目,贷记“银行存款”科目。
参考资料来源:百度百科-其他应付款
谢谢您的回答。还想请教您一下。我们是物业公司,分管着一个小区,与小区开发商之间有往来(包括其他应收和其他应付)。我就是不明白,这个其他应收和应付应该挂什么核算。开发商是算我的客户呢,还是供应商?
谢谢您的回答。还想问一下,房东也算我公司的客户吗?还是也直接下设二级科目呢。
追答你经常用到的话建议设二级科目好,你要算内部人员也问题不大啊。
追问谢谢您的回答。我们是物业公司,分管着一个小区,与小区开发商之间有往来(包括其他应收和其他应付)。我就是不明白,这个其他应收和应付应该挂什么核算。开发商是算我的客户呢,还是供应商?还是什么都不挂呢,直接设置二级科目?谢谢您!
追答你付款给他算供应商,在应付账款或其他应付款里核算
你收他钱就算客户,在应收账款或其他应收款里核算
至于要不要辅助核算,从你的情况看大可不必。
太感谢了。
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