我公司在10月份给业主建设单位开了几张工程款发票，请问可以这个月做账吗？这个月分录，借：预收 贷：主营业务收入
老师，您好，我们是税务局代开的，税也交了。如果我这个月入账，工程款我们又没有收到，那这个月的利润表里利润就很高了，其实我们钱都没收到，只是提前把票开了。我们可以等工程款到了，在把这张发票入账吗？
追答工程款未收也要入账
1、摘要：开具XX工程发票
借：应收账款—XX公司（建设方）
贷：主营业务收入
2、计提XX工程税金
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金—应交营业税
贷：应交税金—应交城建税
贷：其他应交款—教育费附加
贷：其他应交款—地方教育费附加
3、缴纳税金
借：应交税金—应交营业税
借：应交税金—应交城建税
借：其他应交款—教育费附加
借：其他应交款—地方教育费附加
借：管理费用—印花税
贷：银行存款或现金
4、待工程款入账时，摘要：收到XX工程款
借：银行存款
贷：应收账款—XX公司
如果做到11个月，那我们这个月利润下不得地，其实是亏损的。如果可以跨月入账，我就等两个月再做账
追答你公司是查账征收吗？查账征收税局稽查很严的，晚入账，会追缴所得税的。我们这里税务稽查人员都是按合同确认收入的，不管你是否收到工程款。所以对于不能及时收款的合同，要与建设方协调好，签订补充协议，规避处罚。如果怕产生利润，可以催促客户及时开票给你。结转完成本、税金，该工程应该没很大利润吧
如是核定征收，你啥时入账缴纳税金都是少不了的。
还是今早入账的好，免得麻烦。
我们是查账征收，以前我也碰到这种情况，来公司几个月，第一次碰到工程款发票跨月才到我手里。谢谢你